Cumul emploi-retraite

Cumul emploi-retraite du salarié : comment ça marche ?

Avec le cumul emploi retraite, vous avez la possibilité de reprendre une activité professionnelle pendant votre retraite, sous certaines conditions. En effet, depuis le 1er septembre 2023, la réformes des retraites permet le versement d’une seconde pension au titre des périodes de cumul emploi-retraite libéralisé dans le régime général. Dans le mois qui suit votre reprise, vous devez signaler cette reprise d’activité à votre caisse de retraite.

> Le dispositif en bref

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet au retraité, sous conditions, de cumuler sa pension et les revenus d’activité de l’activité poursuivie ou reprise.

Ce cumul « pension + revenus d’activité » peut se faire sans contrainte dans le cadre du cumul emploi-retraite dit libéralisé (ou total). Cela suppose, notamment d’avoir liquidé sa pension de retraite à taux plein. A défaut, ce cumul est dit partiel (ou plafonné) et implique, notamment, le respect d’un plafond de revenus. Pour la retraite de base, cela implique également le respect d’un délai d’attente de 6 mois en cas de reprise chez son dernier employeur ou sans délai chez un nouvel employeur.

Le parcours « Info Retraite » vous présente, selon votre activité, les règles générales applicables au cumul emploi-retraite : accéder à la démarche en ligne.

À l’arrêt de votre activité, une nouvelle retraite vous est versée. Le montant de cette nouvelle retraite ne peut pas dépasser 5% du plafond annuel de la Sécurité sociale. Son attribution n’est pas automatique, vous devez en faire la demande.

⚠️ A noter : Une fois la seconde retraite obtenue, vous ne pouvez pas cotiser pour une troisième retraite.

> Le principe du cumul emploi « Intégral »

Le cumul intégral (ou libéralisé) se résume ainsi : « Je fais ce que je veux, je suis libre de toucher ma retraite avec autant de revenus professionnels que je souhaite ». Mais sous certains critères :

• avoir le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein (x 167).
• avoir l’âge légal, soit 64 ans dans le cadre de la réforme,
• ou avoir atteint 67 ans, l’âge du taux plein automatique ;

Les avantages du cumul emploi intégral : vous recevez votre pension de retraite complète et vous n’avez aucune limite, ni de revenu, ni de durée d’activité.

📝 Exemple de cumul emploi intégral : François est salarié, né en 1960 et peut bénéficier de sa retraite à taux plein dès 62 ans et dès qu’il a obtenu ses 167 trimestres (ou bien d’attendre 67 ans, date de son taux plein automatique).

-> François demande la liquidation de l’ensemble de ses pensions de retraite pour un montant de 2250€ par mois.

-> 6 mois après son passage à la retraite, François décide d’aller voir son ancien employeur qui accepte de le reprendre pour une activité au 3/5ème pour 1450€ / mois.

-> François va pouvoir bénéficier du cumul emploi-retraite sans aucune limite et cumuler chaque mois sa pension de retraite de 2250 € et son salaire de 1450€ soit 3700 € par mois.

> Le principe du cumul emploi « plafonné »

Les avantages et inconvénients du cumul emploi intégral

Le cumul plafonné se résume ainsi : « Si l’une des conditions suivantes n’est pas remplie, le cumul emploi retraite sera « Plafonné »(ou limité) « :

• avoir l’âge légal, soit 64 ans dans le cadre de la réforme,
• ou bien avoir atteint 67 ans, l’âge du taux plein automatique ;
• avoir le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein (x 167).

📝 Exemples :

-> J’ai le nombre de trimestres mais pas 64 ans (ex: carrières longues).

-> J’ai 64 ans, mais je n’ai pas tous mes trimestres.

⚠️ A savoir : 

• Le plafond dépend de la caisse de retraite à laquelle vous êtes attaché (plafonds mentionnés ci-après).
• Vous pouvez continuer à travailler, mais vous êtes contraint en termes de revenu.

⚠️ Ce qu’il faut retenir :

• Si vous étiez salarié et reprenez une activité salariée. La somme de vos retraites (base et complémentaire) et de votre « nouveau » salaire ne doit pas dépasser votre « dernier » salaire. Ou 1,6 SMIC si cette limite est plus favorable.
• Si vous étiez indépendant et reprenez une activité indépendante. Les revenus de votre nouvelle activité ne doivent pas dépasser 23.184 euros en 2024.
• Si vous êtes professionnel libéral (autre qu’avocat). Vous pouvez continuer à exercer votre activité tant que vos revenus professionnels ne dépassent pas 46.368 euros.

📝 Exemple de cumul emploi-retraite plafonné, puis intégral

François a 62 ans cette année et décide de partir à la retraite mais n’a pas liquidé tous ses droits avec seulement 159 trimestres (au lieu de 167 requis)

-> Avec sa retraite de 1400€ par mois, qui ne lui permet pas de vivre correctement, il décide de reprendre une activité à temps plein pour 1850€ par mois.

-> N’ayant pas rempli toutes les conditions, son cumul emploi retraite sera plafonné 5 ans c’est-à-dire jusqu’à l’âge de 67 ans, âge du taux plein automatique.

Cela implique que son cumul emploi-retraite aura les conditions suivantes :

-> Attendre 6 mois avant de reprendre une activité s’il décide de retravailler chez le même employeur d’avant sa retraite (ou sans préavis chez un autre employeur).

-> Il ne pourra cumuler au maximum que 2734,84 € (plafond 2023).

-> Le montant total de sa pension de retraite sera diminuée et sera donc de 613,07 € (2463,07€ – 1850€).

Passage au cumul emploi intégral : arrivé à l’âge de 67 ans (condition pour la retraite à taux plein), François pourra enfin bénéficier du cumul emploi-retraite intégral soit 3 250 € (pension de retraite de 1400 € + salaire 1850 €). François devra donc attendre 5 ans pour bénéficier du cumul emploi retraite intégral.

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